De OSS-regeling voor webshops

De drempel van €10.000

Verkoop je goederen aan particulieren in andere EU-landen en verstuur je ze vanuit Nederland, dan heet dat een afstandsverkoop. Zolang je in een kalenderjaar onder de €10.000 blijft, voor alle EU-landen samen, mag je Nederlandse btw rekenen. Ga je over de €10.000 heen, dan reken je vanaf die verkoop de btw van het land van je klant: 19% in Duitsland, 21% in België, 20% in Frankrijk, enzovoort. Ook bepaalde digitale diensten aan particulieren tellen mee voor die drempel.

Je mag er ook voor kiezen om al onder de drempel de buitenlandse btw te rekenen. Die keuze geldt dan minimaal twee jaar.

Wat is de OSS-regeling?

Zonder regeling zou je je in elk land waar je klanten zitten moeten registreren voor de btw. De OSS-regeling (One Stop Shop, in Nederland de Unieregeling) voorkomt dat. Je doet één extra aangifte bij de Nederlandse Belastingdienst, waarin je per land de verkopen en de btw opgeeft. De Belastingdienst stuurt het geld door naar de andere landen.

Zo werkt het in de praktijk

1. Je meldt je aan voor de Unieregeling via Mijn Belastingdienst Zakelijk.
2. In je webshop stel je de btw-tarieven per land in, zodat je klant het juiste bedrag betaalt.
3. Elk kwartaal doe je een OSS-aangifte, uiterlijk aan het eind van de maand na het kwartaal. Ook als je in een kwartaal niets hebt verkocht, doe je een aangifte (met nul).
4. Je gewone Nederlandse btw-aangifte blijf je daarnaast gewoon doen, voor je verkopen in Nederland en je voorbelasting.

Waar mensen de fout in gaan

• De drempel niet bijhouden. De verkoop waarmee je over de €10.000 gaat, valt al onder de buitenlandse btw.
• Het verkeerde tarief. Lage tarieven verschillen per land en per product. Controleer je instellingen in Shopify of je webshop.
• Verkopen aan bedrijven meetellen. Verkoop je aan een bedrijf met een geldig btw-nummer, dan is het een intracommunautaire levering tegen 0% met een ICP-opgave, en geen OSS.
• Buitenlandse btw aftrekken via OSS. Btw die je in het buitenland betaalt, kun je niet in de OSS-aangifte aftrekken. Daarvoor is een apart teruggaafverzoek nodig.

Bewaren

Voor verkopen onder de OSS-regeling moet je per verkoop kunnen laten zien aan wie, in welk land, voor welk bedrag en tegen welk tarief je verkocht. Die gegevens bewaar je 10 jaar, langer dan de gewone 7 jaar.

Producten van buiten de EU?

Komen je producten rechtstreeks uit China of een ander land buiten de EU, dan geldt voor zendingen tot €150 niet OSS maar de Invoerregeling (IOSS). Zie btw bij dropshipping uit China.

Wil je dat wij je OSS-aangifte verzorgen en je drempel bijhouden? Lees boekhouder voor webshops.

Veelgestelde vragen

Wanneer moet ik buitenlandse btw rekenen?

Als je verkopen aan particulieren in andere EU-landen in een kalenderjaar boven de €10.000 komen, alle landen samen. Vanaf de verkoop waarmee je de grens passeert.

Hoe vaak doe ik een OSS-aangifte?

Per kwartaal, uiterlijk aan het eind van de maand na het kwartaal. Ook als je niets hebt verkocht.

Geldt OSS ook voor verkoop aan bedrijven?

Nee. Verkoop je aan een bedrijf met een geldig btw-nummer in een ander EU-land, dan is dat een intracommunautaire levering tegen 0%.

Hoe lang moet ik mijn OSS-gegevens bewaren?

10 jaar.

Mis ik iets?

Staat er iets niet bij wat je wel nodig hebt? In een persoonlijk gesprek bespreken we wat je wilt, en eigenlijk is alles mogelijk. Plan hieronder een gesprek in en laat je nummer achter, dan bellen we je.

Lees ook

• Btw bij dropshipping uit China
• Uitbetalingen van Shopify, Stripe en Mollie boeken
• Btw op Facebook- en Google-advertenties